有價證券贈與信託
客戶將有價證券交付信託，並將每年有價證券孳息信託贈與給指定受益人，可滿足高資產客群「財產移轉 ‧ 掌握控制權 ‧ 合法節稅」之需求。
認識有價證券贈與信託
委託人交付有價證券給受託人，由受託人依契約約定，將信託期間有價證券所產生之孳息由孳息受益人享有，有價證券本金利益歸委託人所有之信託。
產品架構
適用對象
持有有價證券，並有資產移轉及節稅需求者。
產品特色
- 藉由信託股票每年孳息的贈與，有計畫的逐年移轉資產給下一代。
- 信託規畫得當，可合法節省贈與稅及分散所得。
- 委託人仍保有財產控制權。
注意事項
- 委託人若為公司內部人須留意股權移轉之事前及事後申報。
- 委託人若為股票公開發行公司董事，須留意信託移轉之股數不得超過選任當時持有股數的二分之一。
- 委託人須於簽訂信託契約三十日內完成贈與稅之申報及繳納。
- 委託人須自行評估其於簽約時是否已知悉被投資公司之盈餘分配，或其擔任之職務係對被投資公司之盈餘分配是否具有控制權，以降低實質課稅之稅務風險。
如何申辦
- 業務申請應備文件：
- 委託人及受益人身分證明文件及證券集保帳戶文件。
- 贈與稅繳清證明或免稅證明(簽約後三十日內提供)。
- 業務諮詢請洽永豐銀行信託處
電話：市話(02)2517-3336；
或請撥本行客服專線 : 市話(02)2505-9999。
