永豐集管帳戶是什麼?

『信託資金集合管理運用帳戶』(以下簡稱集管帳戶)係指匯聚不同客戶(委託人)但具有相同投資範圍或方法之資金，由銀行專業經理團隊依信託契約進行投資管理與風險管控，達成委託人信託目的之期待。

集合
眾人資金

相同投資
範圍或方法

永豐四大優勢

專業經理管理

資產累積不費力

由永豐銀行專業經理團隊操盤管理，嚴選標的進行投資組合管理。對於無暇緊盯市場的您，將投資交給專業團隊打理，嚴謹有效率 !

投資演算模擬

追求長期績效穩定

透過大數據演算法模擬出可達成投資目標之最適資產配置，滿足委託人追求長期穩健資產增長之期待。

嚴選全球標的

多元布局分散風險

嚴選標的投資全球市場，分散布局各類股債標的，避免過於集中單一國家、單一市場之投資風險，同時降低投資成本。

萬元即可加入

低投資門檻超親民

最低單筆新臺幣10,000元(含)就可加入，享有專業團隊管理服務!

集管帳戶共同基金差異

	集合管理運用帳戶	證券投資信託基金
發行機構	銀行	投信
與投資人關係	信託	委任
募集型態	僅能對特定人招募	可對特定或不特定人招募
投資決定權	客戶(委託人)加入集管帳戶後由銀行投資經理人決定投資標的管理運用	客戶(投資人)申購基金後由投信基金經理人決定投資標的管理運用
所得課稅差異	集管帳戶投資標的產生之配息、資本利得或其他收益於「帳戶所得發生年度」依客戶持有比例併入所得課稅	客戶獲得配息或賣出基金之交易利得於「實際收益發生年度」併入所得課稅(註)

(註)依所得稅法第 4 – 1條規定，自中華民國七十九年一月一日起，證券交易所得停止課徵所得稅，證券交易損失亦不得自所得額中減除。

適用族群

FAQ

Q1

何種客戶身分可以加入？

自然人、法人皆可加入永豐集合管理運用帳戶，惟需先開立本行台幣存款帳戶與信託帳戶。

Q2

如何加入集合管理運用帳戶？

客戶(委託人)須先與永豐銀行(受託人)簽訂「永豐商業銀行信託資金集合管理運用信託約定書」，將其信託資金加入指定之集合管理運用帳戶，由專業投資經理人依信託約定條款進行資金投資管理運用，可以電話或臨櫃洽詢您的理財專員申請加入。

Q3

加入集合管理運用帳戶會收取什麼費用呢？

客戶(委託人)加入集合管理運用帳戶，會收取加入手續費及持有期間信託管理費(逐日累積計算，每月從淨值內扣)，不同於特定金錢信託業務辦理贖回時收取信託管理費0.2%(年利率)。

Q4

加入集合管理運用帳戶後可以隨時加碼嗎？多久可以退出？

本行集管帳戶無閉鎖型期，客戶可隨時依自身需求狀況加碼集管帳戶信託資金，每筆申購最低金額為新臺幣10,000元；隨時可因應個別需求退出，不會收取額外費用。

Q5

集合管理運用帳戶稅務處理方式？

集合管理運用帳戶因管理運用所生之稅務，永豐銀行(受託人)依《所得稅法》信託財產發生之收入，將於所得發生年度，按所得類別依規定減除成本、必要費用及損耗後，分別計算客戶之各類所得額予客戶併入當年度所得額課稅；投資標的若有投資海外證券市場，海外所得收入依《所得基本稅額條例》、《非中華民國來源所得及香港澳門來源所得計入個人基本所得額申報及查核要點》等相關規定辦理。

Q6

可以從哪裡查詢集合管理運用帳戶的最新資訊及個人投資部位狀況？

集管帳戶基本資料及歷史淨值等資訊，可由「MMA金融交易網→基金→理財資訊網→集合管理帳戶」路徑查詢；「個人投資明細」則可由「MMA金融交易網→美股/投資→全部功能→信託/集合管理帳戶」路徑查詢。

投資警語

信託資金集合管理運用帳戶具有風險，委託人簽約前應詳細閱讀集合管理運用帳戶約定條款。
「信託資金」係指委託人為具體指定之運用指示受託人投資國內外標的而交付之信託款項，非屬銀行存款，並不受存款保險條例、保險安定基金或其他保障機制之保障範圍。
信託資金並非存款，本行為受託人除應盡善良管理人之注意義務外，並不保證本信託資金盈虧及最低收益。委託人投資標的及投資地區可能產生之風險，包括但不限於類股過度集中風險、產業景氣循環風險、流動性風險、市場風險（投資地區政治及經濟變動、外匯管制及匯率變動、社會變動、利率、股價、指數或其他標的資產價格波動）、信用風險、投資結構式商品之風險、證券相關商品交易及其他投資標的或特定投資策略等風險。因上述風險致客戶大量贖回或投資標的暫停計算贖回價格等因素，或有延遲給付贖回價金之可能，委託人皆不得以任何理由要求受託人分擔損失。
集合管理帳戶名稱如標示(本帳戶之配息來源可能為本金)，係指本帳戶的配息可能由帳戶的收益或本金中支付。任何涉及由本金支付者，可能導致原始投資金額減損。如欲查詢集合管理帳戶詳細配息記錄，請至永豐銀行MMA金融交易網>理財資訊網「集合管理帳戶」專區查詢。
如有相關問題，請洽本行各營業單位或本行客服專線(02)2505-9999。