TOP

有價證券贈與信託

客戶將有價證券交付信託,並將每年有價證券孳息信託贈與給指定受益人,可滿足高資產客群「財產移轉 ‧ 掌握控制權 ‧ 合法節稅」之需求。

認識有價證券贈與信託

委託人交付有價證券給受託人,由受託人依契約約定,將信託期間有價證券所產生之孳息由孳息受益人享有,有價證券本金利益歸委託人所有之信託。

產品架構

適用對象

持有有價證券,並有資產移轉及節稅需求者。

產品特色

  • 藉由信託股票每年孳息的贈與,有計畫的逐年移轉資產給下一代。
  • 信託規畫得當,可合法節省贈與稅及分散所得。
  • 委託人仍保有財產控制權。

注意事項

  1. 委託人若為公司內部人須留意股權移轉之事前及事後申報。
  2. 委託人若為股票公開發行公司董事,須留意信託移轉之股數不得超過選任當時持有股數的二分之一。
  3. 委託人須於簽訂信託契約三十日內完成贈與稅之申報及繳納。
  4. 委託人須自行評估其於簽約時是否已知悉被投資公司之盈餘分配,或其擔任之職務係對被投資公司之盈餘分配是否具有控制權,以降低實質課稅之稅務風險。

如何申辦

  • 業務申請應備文件:
    1. 委託人及受益人身分證明文件及證券集保帳戶文件。
    2. 贈與稅繳清證明或免稅證明(簽約後三十日內提供)。
  • 業務諮詢請洽永豐銀行信託部
    電話:市話(02)2517-3336;
    或請撥本行客服專線 : 市話(02)2505-9999。