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因應我國CRS,敬請客戶配合審查

親愛的客戶,您好:

為因應財政部公告之「金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法」(我國CRS)於2019年正式實行,與本行客戶需於2019年01月01日起配合提供本行相關證明文件,以確認其稅務居民身分。如客戶未配合或刻意規避本行之調查,將可能遭受財政部裁處新臺幣10萬元以上罰鍰。

說明:

(一)依「金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法」相關規定,本行需就於2019年01月01日後開立及2018年12月31日前所管理之客戶帳戶為盡職審查作業。

(二)本行於盡職審查作業時,需取得客戶之自我證明文件或就其留存本行帳戶資訊,審查客戶稅務居民身分。如客戶有他國稅務居民身分,本行將依規定向財政部申報其帳戶資訊(例如,客戶基本資料、帳號、帳戶總價值、利息、股利及其他收入、出售或贖回金融資產收入總額等)。

(三)依財政部「稅務違章案件減免處罰標準」相關規定,客戶未配合或刻意規避本行之調查,將可能遭受財政部裁處新臺幣10萬元以上罰鍰。

 

請客戶配合法令要求,提供本行相關證明文件以確認稅務居民身分。如對您的稅務居民身分有疑問,請諮詢您的專業稅務顧問或瀏覽OECD網站查詢(http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-residency/)。

如客戶對於「金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法」有任何疑問,請逕至財政部網站查詢。(https://www.mof.gov.tw/Detail/Index?nodeid=1529&pid=75667,路徑:首頁>服務園地>國際財政服務資訊>稅務用途資訊交換)

 

永豐商業銀行 敬上