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企業ESG是什麼?

企業ESG是什麼?企業永續經營的3大評分標準,與未來趨勢接軌!

企業esg說明示意圖""

2021年聯合國氣候變化大會上,近200個國家齊聚一堂簽訂格拉斯哥氣候協定後,全球的ESG浪潮興起,企業必須注重環保永續、社會責任和公司治理才能獲得市場認同,而這3大指標也是ESG的核心精神。本篇將說明企業ESG是什麼及ESG的重要性,帶你了解ESGCSR的差別,並提供3ESG評分標準,讓你逐一實踐ESG指標,提升企業競爭力。

ESG是什麼?重視企業永續經營的績效指標

2004年聯合國全球契約組織(UN Global Compact)提出「ESG,環境保護(Environment)、社會責任(Social)和公司治理(Governance)」概念,即為企業永續經營的績效指標,下方列出這3大項標準的詳細內容,ESG評分機構也會根據環境、社會和公司治理表現來給予評級,再提供給投資人參考。

為什麼ESG對企業很重要?4大關鍵原因說明轉型勢在必行!

近年氣候變遷和傳染病威脅全人類社會和經濟發展,全球皆開始著重永續發展,希望人類和環境能夠共生共榮,生生不息。為達成這項目標,ESG成為相當重要的績效指標,接下來將說明ESG對企業的重要性。

企業重視ESG原因1:降低氣候變遷帶來的風險

世界經濟論壇於2020年發布的全球風險報告書指出,氣候變遷、經濟停滯的風險比原本預期更不樂觀。著名保險管理集團怡安(Aon)2021年提出《天氣、氣候與災難洞察力:2021年度報告》,指出全球產業因天災而造成的經濟損失高達3430億美元,比2020年的巨災損失高出15%。值得關注的是,超過6成以上受天災影響的企業,並未事先投保相關保險或預先進行氣候風險管理。氣候造成的損失程度益發嚴重,企業須更著重管理氣候風險,規劃ESG計畫以利符合投保資格。

企業重視ESG原因2:獲得投資人青睞

早在2008年全球金融海嘯發生時,金融市場就觀察到美國ESG評分愈高的公司,受到金融危機影響的程度愈低。因為通常ESG評分較高的企業,說明企業體質較穩健,可以做到財務透明公開化和低風險的營運模式。投資人對此類型企業的信心自然較高,不容易撤資,因此企業受到的影響與未進行ESG評分的企業相比,投資風險較低。

企業重視ESG原因3:提升國際競爭力

2021年聯合國氣候變化大會會議中通過《格拉斯哥氣候公約》,近200個國家同意為2023年減排45%的目標努力,此外美國和近30個國家也將針對未使用再生能源的公部門逐步縮減投資額度,全面支持能源轉型計畫,以達到2050年淨零碳排的目標。此外,許多國際企業皆要求供應鏈廠商於2030年前提供碳中和相關報告或管理辦法,若無法做到則將不予合作,包含AppleMicrosoftAmazonGoogle等。其中,ESG評分就包含碳排放量和產品碳足跡等細目,因此台灣企業學習蒐集和揭露ESG資訊可說是刻不容緩。

企業重視ESG原因4:政府推動相關政策

為因應國際永續金融趨勢,金管會於2020年推出「綠色金融行動方案2.0」,改善企業ESG資訊揭露品質。鑑於台灣大多數企業和投資人未將氣候變遷因素納入風險管理,且低估ESG資訊對營運決策和風險管理的影響,許多企業依然習慣編製CSR報告書,未提供ESG企業永續經營績效指標。因此「綠色金融行動方案2.0」將「提升ESG資訊揭露品質」列為整體方案需優先達成的目標,預計研提一套適用於目前政策規範和企業需求的判斷標準,提供有意參與永續金融市場的投資者參考,以接軌國際趨勢。

ESG、CSR差別有哪些?解析兩種指標不同之處

過去我們最常聽到的是CSR企業社會責任),和ESG有什麼不一樣?我們先了解CSR是什麼。世界企業永續發展協會WBCSDWorld Business Council For Sustainable Development)指出,企業社會責任(CSRCorporeate Social Responsibility)是企業承諾持續以符合倫理的方式促進經濟,並同時最大程度地改善職場、家庭、當地社區和社會的生活品質。而台灣也在2010年公告「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」,期許企業能夠落實企業社會責任,強化企業永續發展,提升國際競爭力。

CSR僅提出一個永續經營的大方向,沒有一種量化指標可以了解企業是否正在朝永續經營的目標邁進。因此提出ESG企業永續經營績效指標,協助判斷該企業是否善盡企業社會責任,達成永續發展的目標。

3大ESG評分機構介紹

因為企業ESG表現需要針對各方面進行深度分析,所以通常仰賴公正的第三方機構協助評估,但各機構的ESG評分沒有統一的規定和判斷標準,所以一家企業在不同機構中的ESG評分標準會有些不同,但都會針對環境、社會和公司治理3大面向去評分,只是每個面向查看的細目不一樣。以下介紹3ESG評分機構:

1. MSCI

MSCI摩根士丹利公司提供金融資訊研究服務,幫助投資人透過指數快速了解市場變化,是全球指數主要供應商之一。MSCI3大評分標準又細分為10大主題和35個細目,再根據產業領域給予每個細目不同的權重,最後計算分數得出ESG評級。評級由高至低,分別代表「領先」、「平均」和「落後」,目前全球約有8,500家企業,台灣約有120家為MSCIESG評級研究範圍,台積電是台灣唯一獲得「領先」評級的企業。想知道其他企業的評級,可至MSCI官網查詢。

2. FTSE Russell

另一家指數供應商FTSE Russell也推出獨有的ESG評鑑機制,從原有的3大評分標準下又細分14大主題和300項指數,依照各產業的曝顯程度和主題的重要性,來給予相對應的權重分數。評級由高至低為05分,目前台灣約有200家企業為FTSE Russell的研究範圍,但FTSE Russell未免費公開各家企業的評級,只能從台灣永續指數成分股來參考。

3. Sustainalytics

SustainalyticsESG評分權威機構,研究範圍也最廣,對全球13,000多個企業給予ESG評級。評級方式則是針對企業在公司治理、ESG關鍵議題和各產業會遇到的獨特議題進行評分,將企業所遭遇的風險分為2種類型:可控制和不可控制,可控制中又分為已控制和未控制,再進一步將可控制風險扣除不可控制風險,即為最後的ESG分數和評級。ESG評級從好至壞為無風險、低風險、中度風險、高風險和嚴重風險,分數愈低代表ESG評級愈好。

企業如何落實ESG?企業資訊透明化、碳排放盤查及數位化管理

想要提高ESG評級,可以從3大面向去強化企業的ESG資訊,分別為企業資訊透明化、碳排放量盤查和數位化管理。

1. 企業資訊透明化

為了讓投資者對企業更具信心,可以拉近減少企業和客戶間不對等的資訊關係,主動公開企業上下游廠商和相關供應鏈資訊,但要注意各家廠商ESG相關資訊的管理,嚴格控管公開ESG資訊可能對企業帶來的衝擊。

2. 碳排放量盤查

ESG評分包含碳排放量示意圖""  

全球為追求2050年淨零碳排放目標,許多企業皆要求供應鏈廠商提供碳排放量和碳足跡資訊,因此若企業是國際大廠的供應鏈一員,建議利用再生能源來減少產品或服務會產生的碳排放量,才能避免被國際市場淘汰。

3. 數位化管理

企業可善用雲端數位管理工具,將ESG原則納入QCDS運營績效指標中,改善產品品質,降低管理成本,將內部資訊數位化,創建與供應商協作的平台,深化和企業夥伴間的合作關係。

永豐金架設ESG資訊整合查詢平台,協助企業強化ESG資訊

永豐金始終致力於推動綠色金融產品和服務,並將ESG納入投融資決策因素,同時也是第一家完成ESG個股報告的金控,將ESG納入風險評估指標並加入赤道原則,且亦有永續連結貸款,鼓勵企業進行ESG管理,同時達成金融和環境保護的目標。

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